財經虎報6月6日消息，今晚，拉卡拉支付（深交所：）披露了深交所對其年報的問詢函。金融虎網注意到，拉卡拉已于2021年1月出資2億元設立全資子公司廣州潤信商業保理有限公司（潤信保理），開展商業保理業務。背景、原因、業務發展、業績和業務模式解釋了潤信保理同時存在大額擔保和非經營性資金交易的原因，最終資金流向，以及是否存在非法的外部財務資助和資金占用.

拉卡拉表示，成立初期，保理業務主要涉及與公司長期合作的商戶服務機構，保理貸款金額根據潤信保理的審批機制確定。在為商戶服務機構客戶提供保理貸款后，保理業務領域逐漸擴展到租賃、物流、新零售等行業。這些行業的特點是：商戶眾多，商業交易規模大，公司的支付業務和技術服務業務。合作以更好地服務商家和客戶。

潤信保理業務模式分為線上保理和線下保理。 1、網上保理：申請人通過網上系統向潤信保理提交融資申請和交易數據，潤信保理通過制定標準化的風控規則實現網上審批和放貸。網上保理業務金額小，單戶融資金額不超過50萬元。 2、線下保理：按照傳統人工流程辦理的保理業務，根據授信客戶的信用狀況、經營狀況、償債能力、交易數據、支付結算數據、應收賬款的可收回性等被轉移。審批流程完成后，相應的保理融資額度獲批，授信客戶可在此額度內申請融資。

拉卡拉表示，2021年成立初期，潤信保理并沒有直接向銀行等金融機構募集資金的能力。向潤信保理提供資金2.5萬元，2021年返還5000萬元。截至2022年底，潤信保理已返還1億元。欠款 1 億美元。隨著業務的發展和信用的積累，逐漸具備了獨立融資的能力。拉卡拉第二屆董事會第四十次會議同意拉卡拉費率，母公司為潤信保理申請流動資金貸款提供連帶責任擔保，擔保金額為2.4萬元。 1萬元，在限額內，潤信保理直接從銀行獲得貸款4900萬元，已償還962.500,000，貸款余額3,937.500,000。拉卡拉第三屆董事會第二次會議同意，母公司為潤信保理申請流動資金貸款提供連帶責任擔保，擔保金額為人民幣5.34億元，無貸款發生在 2021 年底。

拉卡拉表示，報告期內，潤信保理的線上保理和線下保理貸款及還款均按照保理合同執行，保理業務費率符合國家/地方規定，符合部門相關規定，公司對潤信保理的貸款和擔保最終用于潤信保理的正常經營，不存在非法的外部財務資助和資金占用。

2021年潤信保理收入4,285.88萬元，凈利潤1,711.34萬元。潤信保理前五名債務人占潤信保理欠款總額的54.02%，增信措施提到存在實際控制人或股東擔保。但經會計師核實，公司對潤信保理同時存在大額擔保和非經營性資金往來是合理的，不存在違法的對外財務資助和資金占用；潤信保理前五名客戶與公司及公司有關。控股股東、董事、監事、高級管理人員及其關聯方不存在關聯關系。

據報道，潤信保理已分別建立業務審批、業務運作和貸后管理制度。貸款放行后，保理業務全面管控，保證貸款按合同執行，保理客戶按合同還款。

2021年報告期末應收賬款7.77億元，較期初增加78.48%。關于應收賬款增長、增速超過營業收入增速的原因？拉卡拉表示，報告期內拉卡拉費率，公司應收賬款增加主要是應收保理業務和應收賬款增加所致。

拉卡拉表示，保理業務是2021年的新業務，2021年保理應收賬款和保理收入將分別增加4.9億和0.431億。保理業務收入占公司總收入比重較小，保理業務收入快速增長對公司總收入增長影響不大。

應收賬款從2020年的0.9億增加到2021年的2.1億。增加的原因是支持商戶服務機構克服疫情影響。優質商戶服務機構將應收賬款的賬期由1-3個月延長至6-9個月，應收賬款按照公司壞賬準備政策和按賬齡信用減值全額計提。虧損已全額計提，不存在逾期情況。

此外，公司帶薪員工總數為2483人，同比減少22.77%，其中研發人員總數為388人，同比減少- 年下降 14.54%；管理人員共計224人，同比減少28.43%。行政費用中人工成本等查詢為1.86億元，同比增長16.23%。拉卡拉在回復中表示，報告期內，公司對研發人員結構實施動態優化管理，對部分業績不佳的人員進行了調整。 2021年研發費用中人工成本1.68億元，2020年1.75億元，基本持平。 2020年，公司共立項研發項目308項，年研發完成率91.2%。 2021年，公司共立項研發項目326項，年研發完成率93.6%。通過結構調整和結構優化，雖然自有研發人員數量有所減少，但不會對公司研發項目的進度產生不利影響。

拉卡拉還表示，報告期內，公司管理費用中人工成本增加的主要原因是2020年受疫情影響，公司享受社保減免政策，社會保障人工成本中的保障項目1475萬元。 2021年各項社保費用正常支付，2856萬元，同比增長93.64%，在人員減少的情況下，將帶來管理費用中人工成本的增加。